Viete, ako sa zdaňujú príjmy z investícií? | Inzercia

_{Zdroj: Unsplash.com}

Výnosy z investícií musíte priznať

Suma, ktorú musia investori zo svojich investičných výnosov odviesť štátu, nie je nízka. Práve preto mnohí premýšľajú, či musia výnosy skutočne priznať. Odpoveď je áno, musia. Príjmy z investícií sa utajiť nedajú, a to najmä z dôvodu, že domáce aj zahraničné spoločnosti posielajú informácie o investoroch Finančnej správe SR. Úrady by tak skôr či neskôr zistili, že ste daňové priznanie nepodali.

Úmyselné nepriznanie príjmov a nepodanie daňového priznania je trestný čin, kvôli ktorému by ste mohli mať množstvo zbytočných problémov. Nehovoriac o pokute až do výšky 16-tisíc eur. Ak sa vám zdá celý proces zdaňovania komplikovaný, advokátska kancelária vám s ním ľahko pomôže. Profesionáli vám pomôžu nielen so zdaňovaním, ale aj s ďalšími povinnosťami spojenými s investíciami.

Spôsoby zdanenia

Spôsob zdanenia výnosu z investície sa odvíja od toho, do akého finančného inštrumentu ste investovali. Spravidla hovoríme o dvoch spôsoboch, a to o zdanení:

●      zrážkou,

●      daňovníkom.

Ak ste investovali do finančného inštrumentu, ktorý sa zdaňuje zrážkou, odpadá vám povinnosť podať daňové priznanie. Výnos z investície vám v takomto prípade príde na účet už zdanený.

Druhou možnosťou je klasické zdanenie daňovníkom, čo znamená podanie daňového priznania.

Výška daňovej sadzby predstavuje 19 %, resp. 25 %, ak základ dane presahuje

176,8-násobok platného životného minima (pre rok 2023 je táto hranica vo výške 41 445,46 €).

Zdaňovanie sa však netýka len jednorazových príjmov z investícií, ale aj tých pravidelných. Napríklad väčšina dividend sa zdaňuje zrážkovou daňou v hodnote 7 %.

_{Zdroj: Unsplash.com}

Zdravotné odvody

Z investičných výnosov musíte následne odviesť aj zdravotné odvody vo výške 14 %. Tie sa však platia len z vybraných druhov príjmov. Zaplatíte ich napríklad pri výnosoch zo zmeniek (okrem ich predaja) a zo štátnych dlhopisov, z predaja kryptomien či z prevodu opcií.

Na druhej strane, zdravotné odvody neplatíte napríklad z úrokov plynúcich z cenných papierov alebo z príjmov vyplývajúcich zo splatnosti cenných papierov.

Oslobodenie od dane

Na príjmy z investícií je možné uplatniť oslobodenie do výšky 500 eur. Urobiť sa však tak dá len súhrnne, nie na každú investíciu samostatne.

Od dane je úplne oslobodený príjem z predaja cenných papierov, ktoré sa obchodovali na domácom alebo zahraničnom regulovanom trhu a investor ich držal viac ako jeden rok. Na Slovensku aktuálne funguje len jeden organizátor regulovaného trhu s cennými papiermi, ktorým je Burza cenných papierov v Bratislave.

Od dane môže byť úplne oslobodený aj príjem z predaja nehnuteľností. Platí však, že k úplnému oslobodeniu dochádza až po uplynutí 5 rokov odo dňa nadobudnutia nehnuteľnosti. Následne je nutné splniť ešte jednu podmienku – nehnuteľnosť nesmie byť zaradená v obchodnom majetku.

Okrem toho je dôležité vedieť, že príjmy spĺňajúce podmienky čiastočného alebo úplného oslobodenia od dane nepodliehajú zdravotným odvodom.

^{Zdroj: Unsplash.com}

Príjmy, na ktoré sa nedá uplatniť oslobodenie od dane

Existuje zopár finančných inštrumentov, na ktoré sa nedá uplatniť oslobodenie od dane. K nim sa radia napríklad kryptomeny. Z týchto nástrojov platíte zdravotné odvody aj daň nehľadiac na to, ako dlho ich držíte.