1.DEŇ: Daňové priznanie k DPH

1) Daňové priznanie k DPH (§ 78 ZDPH + poučenie k DP DPH) 

•  Osoby povinné podať daňové priznanie k DPH (platitelia dane, osoby registrované pre daň podľa § 7 a § 7a ZDPH a osoby, ktoré nie sú registrované pre daň, ale vznikla im daňová povinnosť a povinnosť podať daňové priznanie 
•  Uplatnenie nároku na odpočet DPH (§ 49 – § 51 ZDPH) 
•  Určenie dátumu vzniku daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru z IČŠ (§ 20 + aktuálne usmernenie FR SR) 
•  Obsahová náplň jednotlivých riadkov daňového priznania (poučenie FR SR k podávaniu DP DPH) a praktické príklady k obsahovej náplni vybraných riadkov daňového priznania

2) Vybrané problémy DPH

•  Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku (§ 54, § 54a a § 54b)

3) Vybrané rozhodnutia súdov SR a ESD v oblasti DPH

2. DEŇ: Kontrolný výkaz a súhrnný výkaz

1) Kontrolný výkaz (§ 78a ZDPH + platné opatrenia MF SR, usmernenia a metodické pokyny FR SR)

• Osoby, ktoré sú povinné podať kontrolný výkaz 
• Obsahová náplň jednotlivých častí kontrolného výkazu 
• Praktické príklady vyplnenia jednotlivých častí kontrolného výkazu 
• Prípady, ktoré sa nevykazujú v kontrolnom výkaze 
• Podávanie opravného a dodatočného kontrolného výkazu 
• Lehoty na podanie kontrolného výkazu a sankcie

2) Súhrnný výkaz (§ 80 ZDPH + platný metodický pokyn FR SR)

• Osoby povinné podať súhrnný výkaz 
• Obsahová náplň súhrnného výkazu 
• Praktické príklady vyplnenia súhrnného výkazu 
• Transakcie, ktoré sa nevykazujú v súhrnnom výkaze

3) Vybrané problémy DPH

• Fakturácia (termíny, spôsoby, obsahová náplň faktúry  –§ 70 – § 76 ZDPH + aktuálny metodický pokyn FR SR)
• Oprava základu dane v roku 2014 v praktických príkladoch (§ 25 ZDPH)
• Oprava odpočítanej dane (§ 53 ZDPH)
• Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu

3. DEŇ: Vybrané problémy DPH a komunikásia s FS SR

1) Vybrané problémy DPH

• Registrácia pre DPH (§ 4, § 7 a § 7a ZDPH),
• Zábezpeka na daň (§ 4c ZDPH + aktuálny metodický pokyn FR SR)
• Odpočet DPH pri prvej registrácii platiteľa DPH (§ 55 ZDPH)
• Zrušenie registrácie (§ 81 ZDPH)
• Ručenie za daň (§ 69 ods. 14 ZDPH + aktuálne usmernenie FR SR)
• Vznik daňovej povinnosti – všeobecne, nielen pri nadobudnutí tovaru

2) Komunikácia s finančnou správou SR

• Všeobecné podania
• Oznámenie o schválení účtovnej závierky a ukladanie dokumentov do Registra účtovných závierok 
• Register účtovných závierok a ukladanie listín do zbierky listín vedenej OR SR

3) Vybrané rozhodnutia súdov SR a ESD v oblasti DPH

• Fakturácia (termíny, spôsoby, obsahová náplň faktúry  –§ 70 – § 76 ZDPH + aktuálny metodický pokyn FR SR),
• Oprava základu dane v roku 2014 v praktických príkladoch (§ 25 ZDPH),
• Oprava odpočítanej dane (§ 53 ZDPH),
• Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu

 HARMONOGRAM: 08,30 – 09,00 prezentácia účastníkov školenia 09,00 – 11,00 prednáška 11,00 – 12,00 obedňajšia prestávka 12,00 – 15,00 prednáška spojená s diskusiou

ORGANIZAČNÉ POKYNY

Miesto konania 10. - 12. 9. 2014 : Bratislava -  Apollo Hotel, Dulovo nám.1 (mapa)

Miesto konania 10. - 12. 9. 2014 : Bratislava – Apollo klub (Apolka s. r. o.), Súkennícka 4 (mapa)

Prezentácia: 8.00 – 8,30 hod. Účastnícky poplatok 59 € s DPH: obsahuje cenu 1-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed. 

Účastnícky poplatok 144 € s DPH: obsahuje cenu 3-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.

                                    Uhradiť účastnícky poplatok je potrebné najneskôr 3 pracovné dni pred konaním školenia.

Bližšie informácie získate aj na tel. čísle + 421 41 70 53 222 alebo na e-maile: vzdelavanie@pp.sk

Autor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., Ing. Vladimír Ozimý