Aktuálne zmeny v oblasti prevencie legalizácie príjmov z trestnej činnosti pre podnikateľov

Právna úprava v oblasti prevencie legalizácie príjmov z trestnej činnosti je obsiahnutá v zákone č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o boji proti praniu špinavých peňazí“). Posledná novela zákona o boji proti praniu špinavých peňazí uverejnená pod č. 52/2018 Z. z. nadobudla účinnosť 15. marca 2018.

Úvod

Hlavným cieľom citovanej novely bola transpozícia smernice európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica európskeho parlamentu a Rady 2005/ 60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES (ďalej len „IV. AML smernica“).

Predložená novela implementuje aj nariadenie európskeho parlamentu a Rady (EU) 2015/847 zo dňa 20. mája 2015 o údajoch sprevádzajúcich prevody finančných prostriedkov, ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1781/2006.

Viacerí podnikatelia, ale aj iné povinné osoby majú zákonné povinnosti vyplývajúce zo zákona o boji proti praniu špinavých peňazí.

Finančná spravodajská jednotka (ďalej len „FSJ“) plní úlohy v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu. FSJ analyzuje hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách a uskutočňuje kontroly povinných osôb, medzi ktoré patria aj mnohí podnikatelia (napr. účtovníci, daňoví poradcovia).

Sankcie

Sankcie za nedodržiavanie zákona o boji proti praniu špinavých peňazí nie sú nič neobvyklé a ich výška nie je zanedbateľná.

FSJ môže vykonať u povinnej osoby kontrolu plnenia týchto povinností, pričom sankcie za nesplnenie môžu dosiahnuť po novom až 1 000 000 eur (5 000 000 eur pri banke alebo finančnej inštitúcii). FSJ môže uložiť aj sankciu zverejnenia právoplatného rozhodnutia o uložení sankcie za správny delikt s prihliadnutím k povahe a závažnosti, ako aj k okolnostiam spáchaného správneho deliktu spočívajúcu v uverejnení výrokovej časti právoplatného rozhodnutia o uložení sankcie za správny delikt na webovom sídle FSJ po dobu piatich rokov.

Viac informácií o FSJ, jej úlohách, ako aj usmernenia pre povinné osoby a združenia majetku nájdete na stránke Ministerstva vnútra SR.⁽¹⁾

Päť najdôležitejších noviniek

1. Zníženie limitu pre obchod v hotovosti potrebného pre automatické zaradenie podnikateľského subjektu medzi povinné osoby z 15 000 eur na 10 000 eur bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako ...