2. Údaje uvádzané a neuvádzané v kontrolnom výkaze

Prehľad údajov, ktoré sa v kontrolnom výkaze neuvádzajú a uvádzanie údajov z prijatých a uskutočnených zdaniteľných obchodov platiteľa v jednotlivých častiach kontrolného výkazu.

Obsah

Celý článok
Dátum publikácie:13. 6. 2014
Autor:Ing. Beáta Jarošová, PhD.
Právny stav od:1. 1. 2014
Právny stav do:31. 12. 2015

Údaje, ktoré sa v kontrolnom výkaze neuvádzajú:

  • dodanie tovaru alebo služby s miestom dodania v zahraničí (napríklad stavebné práce vzťahujúce sa k nehnuteľnosti v zahraničí),
  • dodanie tovaru alebo služby oslobodené od DPH s miestom dodania v SR,
  • odpočítanie DPH pri dovoze tovaru,
  • odpočítanie DPH pri registrácii (oddanenie majetku),
  • DPH odvádzaná pri zrušení registrácie (dodanenie majetku),
  • vrátenie DPH cestujúcim pri vývoze tovaru,
  • vysporiadanie koeficientu podľa § 50 ods. 4 zákona o DPH (ročné zúčtovanie predbežne odpočítanej dane),
  • úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku podľa § 54 a § 54a zákona o DPH,
  • odvod DPH pri krádeži tovaru.

 

Uvádzanie údajov z prijatých a uskutočnených zdaniteľných obchodov platiteľa v jednotlivých častiach kontrolného výkazu:

 

Zdaniteľný obchod

Časť kontrolného výkazu

Vstup =
prijatý
zdaniteľný
obchod

Dodávateľ

 

 

SK platiteľ

Platiteľ z ČŠ EÚ

Zahraničná zdaniteľná osoba

Tuzemský prenos daňovej povinnosti

Intrakomunitárne dodanie tovaru

Cezhraničná služba s miestom dodania v SR

B.1

B.1

B.1

SK platiteľ

Dodanie tovaru alebo služby s DPH

B.2

SK platiteľ

Dodanie tovaru alebo služby s DPH na základe zjednodušenej faktúry (celkový sumár)

B.3

Vstup =
prijatý
zdaniteľný
obchod

SK platiteľ

Platiteľ z ČŠ EÚ

Zahraničná zdaniteľná osoba

Opravné faktúry k faktúram uvedeným v častiach B.1, B.2, B.3

C.2

Výstup
= uskutočnený
zdaniteľný
obchod

Odberateľ

 

 

Zdaniteľná osoba SK, zahraničná nezdaniteľná PO

Dodanie tovaru alebo služby s DPH

A.1

SK platiteľ

Tuzemský prenos daňovej povinnosti – len podľa § 69 ods. 12 písm. f) až i) zákona o DPH

A.2

Zdaniteľná osoba SK, zahraničná nezdaniteľná PO

Opravné faktúry vyhotovené k faktúram uvedeným v častiach A.1 a A.2

C.1

Všetky osoby

Doklady vyhotovené cez ERP (celkový sumár)

D.1

Nezdaniteľné osoby, zdaniteľné osoby

Dodanie tovarov alebo služieb nezdaniteľným osobám; doklady z tankovacieho automatu, diaľničné známky, bezodplatné dodania

D.2


Poznámka redakcie:
§ 78a zákona o DPH 


Autor: Ing. Beáta Jarošová, PhD.

Súvisiace právne predpisy ZZ SR

Funkcie

 

 

Partner

logo-aion
S-EPI, s.r.o. © 2010-2025, všetky práva vyhradené
úvodná strana | o danovecentrum.sk | kontakt

cookies24x24  Súhlas s použitím cookies

Táto webová stránka používa rôzne cookies pre poskytovanie online služieb, na účely prihlásenia, poskytovania obsahu prostredníctvom tretích strán, analýzu návštevnosti a iné. V súlade s platnou legislatívou, prosíme, o potvrdenie súhlasu alebo nastavenie Vašich preferencií.

Pamätajte, že súbory cookies sú užitočné pre rôzne užívateľské nastavenia a ich odmietnutím sa môže znížiť Váš užívateľský komfort.

Viac informácií o cookies.