Právne služby z (do) Ameriky
Americká firma poskytuje poradenstvo pre slovenskú právnickú firmu – platiteľa DPH. Uvedená faktúra vchádza do daňového priznania k DPH na riadku 11 na základe § 69 ods. 3 zákona o DPH. Zároveň si slovenská firma uplatňuje odpočítanie dane na riadku 21, pretože sú splnené podmienky na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) zákona o DPH. Vchádza táto faktúra do kontrolného výkazu, oddiel B.1. – údaje z prijatej faktúry, pri ktorej je osobou povinnou platiť daň príjemca podľa § 69 ods. 2, 3, 6, 7 a 9 až 12 zákona (okrem faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)? Naopak, slovenská firma poskytuje americkej firme právnické služby. Slovenská firma vystavuje faktúru bez DPH, pretože miesto dodania je USA. Táto faktúra nevchádza ani do daňového priznania k DPH, ani do kontrolného výkazu, ani do súhrnného výkazu? Musí byť na tejto faktúre uvedená formulácia „Prenos daňovej povinnosti....“?
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies