Uvedenie služieb cestovnej kancelárie v daňovom priznaní a kontrolnom výkaze
Cestovná kancelária vykonáva dopravu do a zo zahraničia, čo je v zmysle § 46 zákona o DPH oslobodené od dane, neuvádza sa do KV, v DP k DPH sa uvádza na r. 15 a r. 17.
Príklad:
cena zájazdu do Poľska: 3 000 €
doprava do zahraničia: 1 500 €
ubytovanie v zahraničí: 1 200 €
vstupenky do múzea: 300 €
Základ dane: celková cena 3 000 € - doprava do a zo zahraničia 1 500 € - všetky výdavky - náklady s ubytovaním a vstupenkami v zahraničí (služby obstarané od iných osôb) 1 000 € = 500 € (416,67 € je základ dane a DPH 20 % je 83,33 €).
Do KV DPH uvádza do A.1. základ dane a DPH, to isté uvádza aj v DP k DPH r. 3 a r. 4.
Dopravu (oslobodená od dane) 1 500 € uvádza len v DP k DPH r. 15 a r. 17, do KV DPH neuvádza.
Čo s tou ostatnou zvyšnou tržbou - výnosmi (1 000 eur)? Do KV DPH to neuvádza, a v DP k DPH to uvádza len na r. 15 alebo to neuvádza ani v DP k DPH?
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies