1. Bankové úvery a pôžičky počas koronakrízy

Pojem pôžička je vo finančnom sektore používaný aj na prípad úveru, ktorý nie je zabezpečený nehnuteľnosťou a je poskytovaný medzi dvomi právnickými subjektami. Banka ako právnická osoba je na strane veriteľa a obchodná spoločnosť ako právnická osoba na strane dlžníka.

Podmienky na čerpanie nových bankových úverov podliehajú stále rovnakým pravidlám. Banka pri posudzovaní schopnosti dlžníka splácať uver vychádza z jeho úverovej schopnosti.

V praxi to znamená – v prípade nového klienta vyžaduje banka:

1. účtovnú závierku za posledné ukončené daňové obdobie,
2. účtovnú závierku za najnovšie obdobie (marec 2020), respektíve za obdobie pred COVID-19,
3. business plán.

Hodnotiace kritériá

1. Zisk/strata
   
   
2. poločnosť v kríze – spoločnosť sa považuje za spoločnosť v kríze, ak je v úpadku alebo jej úpadok hrozí. Spoločnosť je v úpadku, ak je platobne neschopná alebo predĺžená. Platobne neschopná je vtedy, keď nie je schopná plniť 30 dní po lehote splatnosti aspoň dva peňažné záväzky viac ako jednému veriteľovi. Predlžená je spoločnosť, ktorá účtuje v sústave podvojného účtovníctva, má viac ako jedného veriteľa a hodnota jej záväzkov presahuje hodnotu jej majetku. Na posúdenie hrozby úpadku je dôležitý pomer vlastného imania a záväzkov, teda pomer vlastných zdrojov financovania a cudzích zdrojov financovania.
   Spoločnosti hrozí úpadok, ak je pomer vlastného imania a záväzkov:
• menej ako 8 ku 100 od roku 2018.

3. Krytie dlhovej služby: zvyčajne 1,1 – 1,2. Ukazovatele krytia dlhov používajú predovšetkým banky ako jeden z nástrojov na zistenie schopnosti firmy splácať svoje úvery.
1. Doba splatnosti finančného dlhu v rokoch (financial debt coverage ratio)
   výpočet: (bankové úvery + vydané dlhopisy) / prevádzkové cash flow
   Ukazovateľ definuje, za ako dlho môže firma splatiť všetky svoje úvery a vydané dlhopisy z prevádzkového cash flow. Tento ukazovateľ je možné upraviť len na výpočet počtu rokov potrebných na splatenie dlhodobých úverov z prevádzkového cash flow (long-term debt coverage ratio).
2. Doba splatnosti celkového dlhu v rokoch (debt service coverage ratio)
   výpočet: cudzie zdroje / prevádzkové cash flow
   ...