Reštrukturalizácia firmy

V prípade trvajúcej platobnej neschopnosti sa dostáva dlžník do rizika, že bude zo strany jeho veriteľov vyhlásený konkurz, ktorý vedie k zániku podnikania a ukončeniu činnosti ekonomickej jednotky. Jednou z možností, ako požiadať o ochranu pred veriteľmi, je povolenie reštrukturalizácie. Cieľom reštrukturalizácie je prekonať nepriaznivú ekonomickú situáciu spoločnosti a opätovne naštartovať jej fungovanie. Tento proces sa deje pod súdnou ochranou.

V prípade, ak spoločnosti – dlžníkovi – hrozí úpadok alebo je v úpadku a na rozdiel od prípadu konkurzu predpokladá ekonomický a biznis reštart svojej spoločnosti, môže požiadať správcu o vypracovanie reštrukturalizačného posudku na účely zistenia, či sú splnené predpoklady na jeho reštrukturalizáciu. Tým nie je dotknutá povinnosť dlžníka včas podať návrh na vyhlásenie konkurzu.

Ak sa jeden veriteľ alebo viacerí veritelia dohodli s dlžníkom na poskytnutí potrebnej súčinnosti, môžu poveriť správcu vypracovaním posudku aj sami. Poveriť vypracovaním posudku možno len osobu zapísanú do zoznamu správcov. Správca pri príprave posudku zisťuje finančnú situáciu a obchodnú situáciu dlžníka a podľa týchto zistení vo vypracovanom posudku odporučí alebo neodporučí reštrukturalizáciu dlžníka.

Ak správca reštrukturalizáciu dlžníka odporučí, v posudku navrhne aj možný spôsob jej uskutočnenia.

Základnou charakteristikou reštrukturalizácie NIE JE ukončenie podnikania, ako je to v prípade konkurzu a likvidácie, je to KONTINUITA v podnikaní. Reštrukturalizácia znamená zachovanie aspoň podstatnej časti podniku, znamená zároveň ochranu pred veriteľmi.

Základná právna úprava reštrukturalizácie je obsiahnutá v § 108 a nasl. zákona č. 7/2005 Z. z. o konkurze a reštrukturalizácii v znení neskorších predpisov. Etapy reštrukturalizácie možno zhrnúť do nasledujúcich bodov:

1. Posudok – vypracovanie posudku správcom
2. Návrh na povolenie reštrukturalizácie
3. Začatie konania
4. Povolenie reštrukturalizácie súdom
5. Schôdza veriteľov
6. Schvaľovacia schôdza
7. Potvrdenie plánu súdom
8. Prípadná dozorná správa

Návrh na povolenie reštrukturalizácie sa podáva na príslušnom súde.

Návrh na povolenie reštrukturalizácie je oprávnený podať dlžník alebo veriteľ.

Dlžník je oprávnený podať návrh na povolenie reštrukturalizácie, ak poveril správcu vypracovaním posudku a správca vo vypracovanom posudku, nie staršom ako 30 dní, jeho reštrukturalizáciu odporučil.

Veriteľ je oprávnený podať návrh na povolenie reštrukturalizácie, ak poveril správcu vypracovaním posudku a správca vo vypracovanom posudku, nie staršom ako 30 dní, reštrukturalizáciu dlžníka odporučil a dlžník s podaním tohto návrhu súhlasil.

Miestna príslušnosť správcu

Neoddeliteľnou súčasťou návrhu na povolenie reštrukturalizácie je vypracovaný posudok správcu konkurznej podstaty (SKP).

Podľa legislatívnej úpravy zákona č. 7/2005 Z. z. vypracuje reštrukturalizačný posudok správca, ktorý má zriadenú kanceláriu v pôsobnosti príslušného okresného súdu, a to podľa príslušnosti sídla spoločnosti. Podľa zákona č. 8/2005 Z. z. o správcoch je správca povinný mať zriadenú kanceláriu. Správca je povinný kanceláriu riadne označiť a zabezpečiť jej primerané technické vybavenie a minimálnu výmeru jej podlahovej plochy.

Kanceláriu správca zriaďuje v obvode krajského súdu, v ktorom má záujem vykonávať správcovskú činnosť. Do funkcie správcu možno v reštrukturalizačnom konaní podľa osobitného predpisu ustanoviť len správcu, ktorý má v obvode odvolacieho konkurzného súdu, v ktorom sídli príslušný konkurzný súd, zriadenú kanceláriu.

Súdy v praxi prípady, kedy posudok k reštrukturalizačnému návrhu vypracoval správca, ktorého kancelária je zriadená v obvode iného okresného súdu, ako je príslušnosť k okresnému súdu spoločnosti, posudzujú individuálne.

Navrhovateľ je povinný k návrhu na povolenie reštrukturalizácie pripojiť:

• posudok správcu,
• zoznam majetku dlžníka,
• zoznam záväzkov dlžníka,
• zoznam osôb spriaznených s dlžníkom a poslednú riadnu individuálnu účtovnú závierku dlžníka spolu s mimoriadnou individuálnou účtovnou závierkou, ak bola vyhotovená neskôr ako posledná riadna individuálna účtovná závierka; ak bola individuálna účtovná závierka predmetom overovania audítorom,
• k návrhu je povinný pripojiť aj správu audítora.

Začatie reštrukturalizačného konania nie je začatie reštrukturalizácie

Ak súd zistí, že návrh na povolenie reštrukturalizácie spĺňa zákonom predpísané náležitosti, najneskôr do 15 dní od doručenia návrhu rozhodne o začatí reštrukturalizačného konania. Inak návrh na povolenie reštrukturalizácie v rovnakej lehote uznesením odmietne, uznesenie súd doručí navrhovateľovi.

O začatí reštrukturalizačného konania súd vydá uznesenie, ktoré bezodkladne zverejní v Obchodnom vestníku, zverejnením uznesenia v Obchodnom vestníku sa začína reštrukturalizačné konanie. Iné rozhodnutia alebo písomnosti súdu vydané pred začatím reštrukturalizačného konania sa v Obchodnom vestníku nezverejňujú.

Začatie reštrukturalizačného konania má tieto účinky:

a) dlžník je povinný obmedziť výkon svojej činnosti na bežné právne úkony, iné právne úkony dlžníka podliehajú súhlasu správcu, ktorý vypracoval posudok,

b) pre pohľadávku, ktorá sa v reštrukturalizácii uplatňuje prihláškou, nemožno začať konanie o výkon rozhodnutia alebo exekučné konanie na majetok patriaci dlžníkovi; už začaté konania o výkon rozhodnutia alebo exekučné konania sa prerušujú,

c) pre zabezpečenú pohľadávku, ktorá sa v reštrukturalizácii uplatňuje prihláškou, nemožno začať ani pokračovať vo výkone zabezpečovacieho práva na majetok patriaci dlžníkovi,

d) druhá zmluvná strana nemôže vypovedať zmluvu uzatvorenú s dlžníkom alebo od nej odstúpiť pre omeškanie dlžníka s plnením, na ktoré druhej zmluvnej strane vznikol nárok pred začatím reštrukturalizačného konania, vypovedanie zmluvy alebo odstúpenie od zmluvy z tohto dôvodu je neúčinné,

e) zmluvné dojednania umožňujúce druhej zmluvnej strane vypovedať zmluvu uzatvorenú s dlžníkom alebo od nej odstúpiť z dôvodu reštrukturalizačného konania alebo konkurzného konania sú neúčinné,

f) pohľadávku, ktorá sa v reštrukturalizácii uplatňuje prihláškou, nemožno voči dlžníkovi započítať.

Právne úkony dlžníka môže správca schváliť, len ak zhodnotia majetok dlžníka alebo ak sú potrebné na dosiahnutie účelu reštrukturalizácie.

Dlžník je povinný na tento účel poskytnúť správcovi všetky informácie o schvaľovanom právnom úkone a inú s tým súvisiacu súčinnosť.

Ak dlžník urobí právny úkon podliehajúci súhlasu správcu bez súhlasu správcu, platnosť právneho úkonu tým nie je dotknutá, právnemu úkonu však možno v konkurze odporovať, ak bol na majetok dlžníka do dvoch rokov od začatia reštrukturalizačného konania vyhlásený konkurz.

Konkurz počas reštrukturalizačného konania

Dlžník môže počas reštrukturalizačného konania až do vydania uznesenia o povolení reštrukturalizácie požiadať súd, aby vyhlásil konkurz.

Ak dlžník požiada súd o vyhlásenie konkurzu, súd jedným uznesením zastaví reštrukturalizačné konanie, začne konkurzné konanie a vyhlási na majetok dlžníka konkurz.

Povolenie reštrukturalizácie

Ak sú splnené predpoklady, aby súd povolil reštrukturalizáciu, súd najneskôr do 30 dní od začatia reštrukturalizačného konania uznesením rozhodne o povolení reštrukturalizácie.

Inak reštrukturalizačné konanie v rovnakej lehote uznesením zastaví. Súd povolí reštrukturalizáciu, ak:

a) posudok spĺňa zákonom predpísané náležitosti,

b) obsah posudku je jasný a zrozumiteľný,

c) posudok vypracoval správca zapísaný do zoznamu správcov, ktorý má v obvode krajského súdu, v ktorom sídli príslušný súd, zriadenú kanceláriu,

d) posudok v čase podania návrhu na povolenie reštrukturalizácie nebol starší ako 30 dní od jeho vypracovania,

e) správca poverený vypracovaním posudku reštrukturalizáciu dlžníka odporučil a zo záverov posudku je zrejmé, že na odporučenie reštrukturalizácie boli splnené predpoklady.

Poznámka redakcie:
§ 108 a nasl. zákona č. 7/2005 Z. z.

Autor: Ing. Lucia Sandtner