Uvádzanie údajov v kontrolnom výkaze a v daňovom priznaní DPH
Ako má platiteľ uviesť údaje v kontrolnom výkaze a v daňovom priznaní DPH v nasledovných prípadoch:
1. Ak ide o opakovanú dodávku – prijatý daňový doklad k zaplatenej zálohe uvedie do časti B.2. kontrolného výkazu a do riadkov 21 a 23 daňového priznania DPH. Hodnotu rozdielu (+, -) z prijatej vyúčtovacej faktúry uvedie do časti C.2. kontrolného výkazu. Do ktorého riadka daňového priznania DPH uvedie rozdiel z vyúčtovacej faktúry?
2. Ak nejde o opakovanú dodávku: – prijatý daňový doklad k zaplatenej zálohe, uvedie do časti B.2. kontrolného výkazu a do riadkov 21 a 23 daňového priznania – ak je prijatá vyúčtovacia faktúra na vyššiu hodnotu ako daňový doklad, rozdiel uvádza do časti B.2. kontrolného výkazu. Do ktorého riadka daňového priznania DPH sa uvedie tento rozdiel? – ak je prijatá vyúčtovacia faktúra na nižšiu hodnotu ako daňový doklad, rozdiel uvedie do časti C.2. kontrolného výkazu. Do ktorého riadka daňového priznania sa uvedie tento rozdiel?
Je takýto postup ohľadom kontrolného výkazu správny?
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies